企業(yè)通用財(cái)務(wù)管理制度 1公司財(cái)務(wù)管理制度（暫行）一、貨幣資金管理為加強(qiáng)公司貨幣資金的管理，保障貨幣資金的安全，提高使用效益，減少資金占用，合理調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定以下貨幣資金管理辦法。（一（一）出納分工出納分工鑒于本公司特殊情況和工作需要，在近期內(nèi)出納分為現(xiàn)金出納和銀行出納兩個(gè)崗位。管銀行的出納：負(fù)責(zé)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算(包括網(wǎng)銀結(jié)轉(zhuǎn))、銀行收付及與銀行對(duì)賬及銀行存款日記賬的登記等工作。但銀行取現(xiàn)金必需由管現(xiàn)金的出納簽字和出收據(jù)方能有效。按總經(jīng)理審簽的有效憑證辦理保證金的轉(zhuǎn)進(jìn)轉(zhuǎn)出、工程款的收入支出結(jié)算。成本費(fèi)用、稅費(fèi)交納、民工工資的發(fā)放按公司制度及項(xiàng)目責(zé)任合同辦理。管理現(xiàn)金的出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付，登記好現(xiàn)金日記賬；做好管理費(fèi)、資料費(fèi)、標(biāo)書制作費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)、保證金、押金等按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取。支出方面，按總經(jīng)理審簽的合法有效憑證支付現(xiàn)金。如用現(xiàn)金發(fā)放工資、用現(xiàn)金支付辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、維修費(fèi)、汽車費(fèi)用等。（二）二）現(xiàn)金的管理現(xiàn)金的管理1、貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于貨幣資金管理規(guī)定，扎實(shí)管理好現(xiàn)金和銀行存款。2、執(zhí)行現(xiàn)金限額管理規(guī)定，將日常備用金控制在公司核定的限額2范圍內(nèi)（日常備用金控制在20000元以下）。3、執(zhí)行現(xiàn)金使用范圍，除發(fā)放員工薪酬、報(bào)銷差旅費(fèi)、正常辦公等零星開(kāi)支外，其余超過(guò)轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的業(yè)務(wù)，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算(經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的除外)。4、凡取得所有收入，必須當(dāng)面開(kāi)出連號(hào)發(fā)票（或收據(jù)），所收現(xiàn)金及時(shí)送存，不得坐支。5、凡支付現(xiàn)金，必需憑總經(jīng)理審簽的依據(jù)支付；出納人員應(yīng)在報(bào)銷憑證上加蓋現(xiàn)金付訖、在原始憑證上加蓋“附件戳記”，且當(dāng)天登記入賬。項(xiàng)目工程上支付的現(xiàn)金，應(yīng)有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和公司指定的項(xiàng)目委派代表共同簽字確認(rèn)。6、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，備用金不得私借，公款不得私存，非財(cái)務(wù)部門、非出納人員不得兼管或保管現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)。7、出納人員必須序時(shí)逐筆登記好現(xiàn)金、存款日記賬，做到日清月結(jié)，按月與總賬和銀行對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，及時(shí)核查原因，確保賬款查符。8、財(cái)務(wù)、出納人員按規(guī)定辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。報(bào)賬人員應(yīng)在工作結(jié)束后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審簽；總經(jīng)理簽字后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬。9、嚴(yán)肅支票使用紀(jì)律，準(zhǔn)確填寫支票，不得開(kāi)空頭支票，不得隨意將印章齊全的支票交給他人，不得出借賬戶。10、建立支票購(gòu)買，使用登記制度，登記工作由會(huì)計(jì)和綜合辦公室共同負(fù)責(zé)。11、對(duì)違反規(guī)定的</p>
科技公司財(cái)務(wù)管理制度-(范本) 高科技開(kāi)發(fā)有限公司資金管理及報(bào)銷流程資金管理及報(bào)銷流程[財(cái)安制20xxxx（財(cái)）008號(hào)]資金管理總體流程圖資金管理總體流程圖①②③一、一、資金計(jì)劃流程資金計(jì)劃流程①②資金計(jì)劃流程資金管理流程資金使用流程取得資金流程各部門申報(bào)月度資金計(jì)劃資金計(jì)劃流程財(cái)務(wù)部編制匯總計(jì)劃③項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱說(shuō)明1、月度資金計(jì)劃各部門根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容，編制下月資金計(jì)劃2、匯總計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際情況匯總編制公司資金計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后上報(bào)集團(tuán)總公司。3、申請(qǐng)資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況，上報(bào)公司申請(qǐng)實(shí)際資金使用額二、二、資金使用流程資金使用流程①②③根據(jù)實(shí)際發(fā)生額申請(qǐng)資金借款審批流程購(gòu)置辦公用品審批流程其它辦公費(fèi)用審批程序④⑤⑥⑦⑧⑨經(jīng)手人報(bào)銷流程營(yíng)銷策劃費(fèi)用審批程序差旅費(fèi)報(bào)銷審批程序工程采購(gòu)費(fèi)用審批程序工程進(jìn)度款審批流程工程結(jié)算款審批流程開(kāi)發(fā)部費(fèi)用審批程序（一）借款審批流程圖：項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱說(shuō)明1、經(jīng)辦人根據(jù)事項(xiàng)填寫借款申請(qǐng)單（備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、報(bào)建費(fèi)、購(gòu)買物資等），填寫借款時(shí)間，注明用途，金額，所屬部門2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，及審核借款額度3、申請(qǐng)資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況，上報(bào)公司申請(qǐng)實(shí)際資金使用額4、會(huì)計(jì)審核借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理經(jīng)辦人填寫借款單會(huì)計(jì)審核本部門負(fù)責(zé)人簽字出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款公司領(lǐng)導(dǎo)審批準(zhǔn)5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批借款事項(xiàng)6、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字7、付款出納符合借款手續(xù)完善后付款，領(lǐng)款人簽字（二）購(gòu)買辦公用品流程圖項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱說(shuō)明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附發(fā)票、入庫(kù)單、計(jì)劃出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款部門負(fù)責(zé)人簽字會(huì)計(jì)編制記賬憑證物資驗(yàn)收公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部復(fù)核經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)控制與稽核審計(jì)制度 費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)第一條為便于掌握開(kāi)支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制訂出本開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。第二條差旅費(fèi)。(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見(jiàn)附表)。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問(wèn)題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。(二)工作人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對(duì)下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：1.乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)軟席臥鋪票。2.乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬座票價(jià)折算成一定比例發(fā)給。(1)乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價(jià)的50%發(fā)給。(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價(jià)比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條(1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價(jià)的差額。3.工作人員趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道車、船費(fèi)，扣除出差直線單程車、船費(fèi)(按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn))，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理食品公司財(cái)務(wù)管理制度 第1頁(yè)共8頁(yè)XXX食品食品有限公司有限公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié)第一節(jié)總則第一條第一條為了加強(qiáng)XXX食品公司（以下簡(jiǎn)稱公司）財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，統(tǒng)一報(bào)銷程序及規(guī)定，合理調(diào)度資金和提高資金使用效率，嚴(yán)格控制費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)及公司的規(guī)定，特制定本辦法。第二條第二條員工應(yīng)本著“高效”、“節(jié)約”的原則處理公司各項(xiàng)事務(wù)，有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開(kāi)支。第二節(jié)第二節(jié)會(huì)計(jì)核算基本原則會(huì)計(jì)核算基本原則第三條第三條公司的會(huì)計(jì)核算按照國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行處理。第四條第四條記賬方法：借貸記賬法。第五條第五條核算基礎(chǔ)：權(quán)責(zé)發(fā)生制。第六條六條記賬本位幣：人民幣。第七條第七條會(huì)計(jì)核算方法前后各期應(yīng)當(dāng)保持一致，未經(jīng)合伙人會(huì)議同意不得隨意變更。第八條第八條固定資產(chǎn)折舊年限一、房屋、建筑物20年二、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備10年三、交通運(yùn)輸設(shè)備8年四、電子設(shè)備、電腦、辦公及文字處理設(shè)備3年第九條第九條財(cái)務(wù)部門要定期和不定期的進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查工作，確保公司財(cái)產(chǎn)安全完整及帳實(shí)相符，提高公司資產(chǎn)使用效率。如果發(fā)生財(cái)產(chǎn)盤盈或盤虧，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定程序報(bào)批后處理。第2頁(yè)共8頁(yè)第三節(jié)第三節(jié)貨幣資金管理貨幣資金管理第十條第十條經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必須及時(shí)入賬，任何人不得以任何理由或形式截流、挪用。第十一條第十一條資金的使用必須嚴(yán)格按照規(guī)定的簽批權(quán)限。第十二條第十二條現(xiàn)金收支管理：一、金額在
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與資金管理制度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度□經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定由于科學(xué)的日新月異，導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細(xì)分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場(chǎng)劇烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)所賺取的利潤(rùn)也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)將由以往“成本決定售價(jià)”的舊觀念改為“售價(jià)決定成本”的新意識(shí)。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價(jià)廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤(rùn)，甚至無(wú)法繼續(xù)它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤(rùn)乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。前者當(dāng)有賴于技術(shù)人員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開(kāi)發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實(shí)施有效的管理技術(shù)，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機(jī)能與資源獲得合理的調(diào)配與運(yùn)用。本計(jì)劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開(kāi)始之前，對(duì)下一年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)方針預(yù)作提示，責(zé)成各部門依據(jù)公司目標(biāo)，擬訂(或修訂)相關(guān)管理制度或改善方案，并配合年度預(yù)算的編制，預(yù)測(cè)產(chǎn)品市場(chǎng)的增減變動(dòng)，配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標(biāo)準(zhǔn)，擬訂年度產(chǎn)銷計(jì)劃，預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運(yùn)用，并做為考核各部門執(zhí)行績(jī)效的依據(jù)。通過(guò)各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達(dá)到避免錯(cuò)誤，減少浪費(fèi)，激勵(lì)士氣，達(dá)到降低成本創(chuàng)造利潤(rùn)的目的。□經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.總目標(biāo)：加強(qiáng)管理，研究創(chuàng)新，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤(rùn)。2.各部門目標(biāo)：(1)貿(mào)易部：①充分消化現(xiàn)
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理聯(lián)想公司財(cái)務(wù)管理制度 聯(lián)想公司財(cái)務(wù)管理制度第一部分商務(wù)會(huì)計(jì)總則一、為適應(yīng)集團(tuán)公司發(fā)展需要，使集團(tuán)公司資金做到合理分配及有效運(yùn)用，規(guī)范集團(tuán)公司財(cái)務(wù)行為、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，以不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本商務(wù)會(huì)計(jì)制度實(shí)施細(xì)則。二、本制度根據(jù)中華人民共和國(guó)頒發(fā)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，遵循集團(tuán)公司管理制度、發(fā)展目標(biāo)和管理要求，并結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況制定細(xì)化。三、集團(tuán)公司實(shí)行總裁辦領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制財(cái)務(wù)管理體制，統(tǒng)一安排部署會(huì)計(jì)核算，負(fù)責(zé)資金的籌集、使用，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。四、集團(tuán)公司實(shí)行全面預(yù)算管理，財(cái)務(wù)管理應(yīng)做到規(guī)范性、計(jì)劃性、效益性，以最小投入，獲得最大收益，要做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、監(jiān)督、核算、分析和考核工作。五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作，以提高會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、銷量、存貨消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資毀損等，都應(yīng)做好完整原始記錄。集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部和商務(wù)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)檢查。六、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)核算電算化管理，以保證會(huì)計(jì)信息及時(shí)性、準(zhǔn)確性、安全性。七、集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營(yíng)公司根據(jù)管理要求和實(shí)際情況，建立各種責(zé)任中心，實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算和業(yè)績(jī)考評(píng)。八、集團(tuán)公司會(huì)計(jì)年度是按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，以自然年度作為會(huì)計(jì)年度，每年一月一日至十二月三十一日。集團(tuán)公司財(cái)政年度為每年三月二十六日至次年三月二十五日。九、本細(xì)則適用于本集團(tuán)公司管理所有經(jīng)營(yíng)
