科技公司財(cái)務(wù)管理制度-(范本) 高科技開發(fā)有限公司資金管理及報(bào)銷流程資金管理及報(bào)銷流程[財(cái)安制20xxxx（財(cái)）008號]資金管理總體流程圖資金管理總體流程圖①②③一、一、資金計(jì)劃流程資金計(jì)劃流程①②資金計(jì)劃流程資金管理流程資金使用流程取得資金流程各部門申報(bào)月度資金計(jì)劃資金計(jì)劃流程財(cái)務(wù)部編制匯總計(jì)劃③項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱說明1、月度資金計(jì)劃各部門根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容，編制下月資金計(jì)劃2、匯總計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際情況匯總編制公司資金計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后上報(bào)集團(tuán)總公司。3、申請資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況，上報(bào)公司申請實(shí)際資金使用額二、二、資金使用流程資金使用流程①②③根據(jù)實(shí)際發(fā)生額申請資金借款審批流程購置辦公用品審批流程其它辦公費(fèi)用審批程序④⑤⑥⑦⑧⑨經(jīng)手人報(bào)銷流程營銷策劃費(fèi)用審批程序差旅費(fèi)報(bào)銷審批程序工程采購費(fèi)用審批程序工程進(jìn)度款審批流程工程結(jié)算款審批流程開發(fā)部費(fèi)用審批程序（一）借款審批流程圖：項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱說明1、經(jīng)辦人根據(jù)事項(xiàng)填寫借款申請單（備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、報(bào)建費(fèi)、購買物資等），填寫借款時(shí)間，注明用途，金額，所屬部門2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，及審核借款額度3、申請資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況，上報(bào)公司申請實(shí)際資金使用額4、會(huì)計(jì)審核借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理經(jīng)辦人填寫借款單會(huì)計(jì)審核本部門負(fù)責(zé)人簽字出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款公司領(lǐng)導(dǎo)審批準(zhǔn)5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批借款事項(xiàng)6、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字7、付款出納符合借款手續(xù)完善后付款，領(lǐng)款人簽字（二）購買辦公用品流程圖項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱說明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附發(fā)票、入庫單、計(jì)劃出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款部門負(fù)責(zé)人簽字會(huì)計(jì)編制記賬憑證物資驗(yàn)收公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部復(fù)核經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單</p>
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理01-工作職責(zé)-06-【標(biāo)準(zhǔn)制度】財(cái)務(wù)部的職責(zé)和權(quán)限 1財(cái)務(wù)部的職責(zé)和權(quán)限：財(cái)務(wù)部的職責(zé)和權(quán)限：部門使命：1、反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并對公司經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。2、公司資金管理部門。3、保障和維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序、健康發(fā)展。4、保障公司正常生產(chǎn)的連續(xù)性和秩序性，使倉庫作業(yè)合理化，減少庫存資金占用。管理權(quán)限：1、有權(quán)對下屬部門經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行反映和指導(dǎo)和監(jiān)督。2、公司資金運(yùn)作管理。3、負(fù)責(zé)公司所屬單位、控股(參股)公司范圍內(nèi)的審計(jì)和監(jiān)督。4、負(fù)責(zé)倉庫日常工作的全面管理管理職能：1、組織下屬部門會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)指導(dǎo)和監(jiān)督及財(cái)務(wù)管理工作。2、負(fù)責(zé)為公司各單位和部門提供資金結(jié)算業(yè)務(wù)和服務(wù)。3、依據(jù)審計(jì)和監(jiān)督制度，對公司各子公司、部的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其記錄反映的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審核，取得證據(jù)，做出評價(jià)；監(jiān)督和查處經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中損害公司利益的行為。4、利用好庫容、加快貨物周轉(zhuǎn)、提高保管質(zhì)量、有良好的倉庫管理安全保障組1.制度建設(shè)1.1執(zhí)行國家規(guī)定的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和有關(guān)統(tǒng)一的財(cái)經(jīng)制度；1.2制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和工作程序，組織實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行。2.報(bào)表編制2.1負(fù)責(zé)審查公司各子公司、部個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表，并編制公司合并報(bào)表；2.2負(fù)責(zé)公司合并報(bào)表分析,并編制分析報(bào)告,向主管副總及總經(jīng)理匯報(bào)；2.3負(fù)責(zé)編制公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表；2.4負(fù)責(zé)編制領(lǐng)導(dǎo)安排的其它報(bào)表。2織公司及下屬各子公司會(huì)計(jì)核算、會(huì)
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理出差旅費(fèi)報(bào)銷清單 出差旅費(fèi)報(bào)銷清單出差旅費(fèi)報(bào)銷清單出差人：部門：年月日出差日期地點(diǎn)交通費(fèi)膳雜費(fèi)住宿費(fèi)雜費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)說明月日起迄費(fèi)用總計(jì)旅費(fèi)總額（大寫）□人民幣□美元萬千佰拾元角分整預(yù)支旅費(fèi)應(yīng)付（支）金額會(huì)計(jì)核準(zhǔn)審核收款簽字
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理 會(huì)計(jì)管理系統(tǒng) 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)管理規(guī)章 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)管理規(guī)章財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)管理規(guī)章□帳款管理辦法第一條凡銷貨或服務(wù)收入均應(yīng)開立統(tǒng)一發(fā)票，并依序填入當(dāng)天之“銷貨報(bào)告”或“服務(wù)收入報(bào)告”中，同時(shí)過入“人名別應(yīng)收帳款明細(xì)卡”中，不得漏開、短開或多開。第二條遇銷貨退回或重開發(fā)票時(shí)，均應(yīng)將原開統(tǒng)一發(fā)票的收執(zhí)聯(lián)收回作廢，并填制“銷貨退回通知單”，以赤字填入當(dāng)天的“銷貨報(bào)告”或“服務(wù)收入報(bào)告”中列為其減項(xiàng)，同時(shí)在備注欄中注明原開發(fā)票日期，并過入“人名別應(yīng)收帳款明細(xì)卡”中。第三條遇銷貨退回應(yīng)于銷貨發(fā)生的60天內(nèi)依規(guī)定手續(xù)向當(dāng)?shù)囟惥杌鳈C(jī)關(guān)辦理抵繳，如超過60天者不得辦理抵繳已繳的營業(yè)稅及印花稅。故遇有銷貨退回或發(fā)票重開而其日期超過60天以上者，應(yīng)由客戶賠償稅捐損失；退貨或發(fā)票遺失其原因如系外務(wù)員疏忽所致，則稅捐損失應(yīng)責(zé)由外務(wù)員負(fù)責(zé)賠償。第四條于銷貨當(dāng)天若未能收回帳款時(shí)，交貨人(送達(dá)統(tǒng)一發(fā)票者)應(yīng)與客戶約定收款日并將填妥的“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”交由會(huì)計(jì)員妥善保管，“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”應(yīng)具備下列各要點(diǎn)：(一)交貨人(送達(dá)統(tǒng)一發(fā)票者)于“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”上簽名。(二)經(jīng)辦人(成績歸屬者)于統(tǒng)一發(fā)票副聯(lián)簽名。(三)填明約定收款日期及約定付款條件。(四)客戶正式蓋章后其簽收人簽名。第五條每筆未收款均應(yīng)附有“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”。若有銷貨當(dāng)天未交出該簽收單或缺少規(guī)定要件的記載等情事，會(huì)計(jì)員應(yīng)于次日上班早會(huì)前報(bào)由單位主管糾正，務(wù)必按規(guī)定辦理，否則應(yīng)由單位主管簽名負(fù)責(zé)
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理 經(jīng)營計(jì)劃與資金管理制度 借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序 借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序第一條為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。第二條借款審批及標(biāo)準(zhǔn)(一)出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者，不得再借款。(二)外單位、個(gè)人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。(三)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第一條第一款。(四)試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。(五)各項(xiàng)借款金額3000元以內(nèi)按上述程序辦理，超過3000元以上的需報(bào)請財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。(六)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。第三條出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批(一)住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業(yè)務(wù)不能超過60元，業(yè)務(wù)員不能超過45元。高層領(lǐng)導(dǎo)因工作需要住宿費(fèi)超過80元標(biāo)準(zhǔn)后經(jīng)財(cái)務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)后可予報(bào)銷。(二)出差補(bǔ)助按出差起止時(shí)間每天補(bǔ)助30元。(三)市內(nèi)短途交通費(fèi)控制在人
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理55-【行業(yè)案例】-公司財(cái)務(wù)管理制度-一般企業(yè) 公司財(cái)務(wù)管理制度目錄第一章第一章總則總則第二章第二章財(cái)務(wù)管理職能崗位職責(zé)財(cái)務(wù)管理職能崗位職責(zé)第三章第三章資金管理制度資金管理制度第四章第四章庫存現(xiàn)金管理制度庫存現(xiàn)金管理制度第五章第五章銀行存款管理制度銀行存款管理制度第六章第六章往來賬務(wù)管理制度往來賬務(wù)管理制度第七章第七章存貨管理制度存貨管理制度第八章第八章出入庫管理制度出入庫管理制度第九章第九章固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)管理制度第十章第十章成本和費(fèi)用管理制度成本和費(fèi)用管理制度第十一章第十一章支票管理制度支票管理制度第十二章第十二章全面預(yù)算管理制度全面預(yù)算管理制度第十三章第十三章發(fā)票管理制度發(fā)票管理制度第十四章第十四章暫借款管理制度暫借款管理制度第十五章第十五章報(bào)銷審核制度報(bào)銷審核制度第十六章第十六章工資及相應(yīng)級別報(bào)銷管理制度工資及相應(yīng)級別報(bào)銷管理制度第十七章第十七章印章管理制度印章管理制度第十八章第十八章合同管理制度合同管理制度第十九章第十九章回傭管理制度回傭管理制度第二十章第二十章會(huì)計(jì)檔案管理制度會(huì)計(jì)檔案管理制度第二十一章第二十一章稅務(wù)制度稅務(wù)制度第二十二章第二十二章對子公司財(cái)務(wù)控制的措施對子公司財(cái)務(wù)控制的措施第二十三章第二十三章附則附則第一章第一章總則總則為了規(guī)范公司（以下簡稱公司）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營情況，制定本制度。本制度適用于公司本部及子公司的
