黨費收支情況審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告 黨費收支情況審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告黨費收支情況審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告一、審計工作基本情況（一）審計查出主要問題1．未按規(guī)定設置會計賬簿。</p>
審計發(fā)現(xiàn)項目部在20XX年7月至20XX年12月期間的辦公費、差旅費、招待費支出，未按照財務管理制度和政府會計準則制度的規(guī)定，設置銀行存款日記賬或現(xiàn)金日記賬，也未依據實際情況設置其他賬簿。
2．會計憑證日期不合規(guī)。
審計發(fā)現(xiàn)項目部存在20XX年X月X日至20XX年X月X日期間報銷的20XX年辦公費發(fā)票，其原始憑證中的日期為20XX年8月，而該期間內的實際發(fā)生時間是20XX年7月，違反了會計憑證等相關財務制度的規(guī)定。
3．支出事項審批手續(xù)不完善。
審計發(fā)現(xiàn)項目部人員外出考察學習，以及外來人員參觀、接待等工作發(fā)生的費用，均沒有履行先審批后報銷的程序；項目部在20XX年9月份至20XX年12月底期間支付給某公司的勞務費共計16萬元，也沒有履行先審批后支付的手續(xù)。
4．未及時支付個人勞務費。
審計發(fā)現(xiàn)項目部存在20XX年X月X日至20XX年X月X日期間為外部單位提供的施工勞務，項目部未按合同約定的時間向勞務提供方支付勞務費133950元的情況。
5．項目內控管理不到位。
審計發(fā)現(xiàn)項目部對于日常采購工作缺乏有效的監(jiān)督管理，對采購流程及供應商資質、產品質量把關不嚴；項目部未對施工現(xiàn)場使用的電器設備進行檢查、驗收；項目部未對進場的建筑材料、構配件和設備的合格證、檢驗報告等材料進行檢查；項目部對于庫存物資缺少定期或者適時的盤點工作。
6．項目資金撥付不規(guī)范。
審計發(fā)現(xiàn)項目部未嚴格按照合同約定的時間和金額，撥付施工承包商工程款；部分項目進度款已經超期未支付。
7．項目檔案管理不規(guī)范。
審計發(fā)現(xiàn)項目部對于重要的會計資料、合同協(xié)議等檔案材料，由于管理不善，造成部分材料遺失。
（二）審計發(fā)現(xiàn)主要問題分類匯總1．財務管理類針對“未按規(guī)定設置會計賬簿”的問題，立行立改，已將整改情況上報主管部門進行復核；針對“會計憑證日期不合規(guī)”的問題，已將整改情況上報主管部門進行復核；針對“支出事項審批手續(xù)不完善”的問題，已將整改情況上報主管部門進行復核；針對“未及時支付個人勞務費”的問題，已將整改情況上報主管部門進行復核。
2．項目管理類針對“項目內控管理不到位”的問題，由于該項目屬于
