政府采購管理內(nèi)部控制制度 政府采購管理內(nèi)部控制制度政府采購管理內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范本單位（下稱單位）政府采購行為，加強(qiáng)單位政府采購工作的管理，有效防控政府采購業(yè)務(wù)活動風(fēng)險，提高政府采購業(yè)務(wù)的規(guī)范性、科學(xué)性和準(zhǔn)確性，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會〔2012〕21號）、《中華人民共和國政府采購法》（主席令68號）、《中華人民共和國政府采購法實(shí)施條例》（國務(wù)院令第658號）、《政府采購供應(yīng)商投訴處理辦法》（財(cái)政部令第20號）等法律法規(guī)，結(jié)合單位實(shí)際與政府采購業(yè)務(wù)管控要求，制定本制度。</p>
第二條本制度所稱政府采購是指各級國家單位、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。
所稱采購，是指以簽訂合同方式有償取得貨物、工程和服務(wù)的行為，包括購買、租賃、委托、雇用等。
政府采購管理是對采購預(yù)算和計(jì)劃管理、采購執(zhí)行管理、采購驗(yàn)收管理等環(huán)節(jié)的全面管控。
第三條政府采購管理內(nèi)部控制的主要任務(wù)。
（一）嚴(yán)防廉政風(fēng)險。
針對政府采購崗位設(shè)置、流程設(shè)計(jì)、主體責(zé)任等重點(diǎn)問題，細(xì)化廉政規(guī)范、明確紀(jì)律規(guī)矩，形成嚴(yán)密、有效的約束機(jī)制。
（二）控制法律風(fēng)險。
切實(shí)提升單位采購部門的法治觀念，依法依規(guī)組織開展政府采購活動,切實(shí)防控政府采購執(zhí)行的法律風(fēng)險。
（三）落實(shí)政策功能。
準(zhǔn)確把握政府采購領(lǐng)域政策功能落實(shí)要求，嚴(yán)格執(zhí)行政策規(guī)定。
（四）提升履職效能。
落實(shí)精簡、統(tǒng)一、效能的要求，科學(xué)確定事權(quán)歸屬、崗位責(zé)任、流程控制和授權(quán)關(guān)系，推進(jìn)政府采購流程優(yōu)化、執(zhí)行順暢,提升政府采購整體效率、效果和效益。
第四條政府采購業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、公平競爭、客觀公正、誠實(shí)信用的原則，與預(yù)算、資產(chǎn)、合作業(yè)務(wù)結(jié)合管理的原則。
第五條單位政府采購管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：第六條單位在開展政府采購管理過程中，主要應(yīng)關(guān)注一下風(fēng)險：（一）政府采購、資產(chǎn)管理和預(yù)算管理之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，采購預(yù)算和計(jì)劃編制不合理，導(dǎo)致采購與業(yè)務(wù)活動相脫節(jié)，出現(xiàn)資金浪費(fèi)、資產(chǎn)閑置或業(yè)務(wù)活動未能得到必要的物資保障，進(jìn)而影響正常業(yè)務(wù)工作的開展；（二）政府采購需求審核不嚴(yán)格，需求參數(shù)不公允、不實(shí)際，可能導(dǎo)致采購的貨物或服務(wù)與實(shí)際需求不符，容易造
