07-【標(biāo)準(zhǔn)制度】-財(cái)務(wù)管理制度 (適用于小企業(yè)) -1-小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度總則總則1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；財(cái)務(wù)管理細(xì)則財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。-2-6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；4、完</p>
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理06-文字說(shuō)明與分析報(bào)告 文字說(shuō)明與分析報(bào)告文字說(shuō)明與分析報(bào)告1.文字說(shuō)明與分析報(bào)告是統(tǒng)計(jì)報(bào)表的重要組成部份，編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表要做到：月報(bào)有文字說(shuō)明，季報(bào)、年報(bào)有分析報(bào)告。2.文字說(shuō)明是統(tǒng)計(jì)分析的基礎(chǔ)形式，必須根據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)主要指標(biāo)反映問(wèn)題，說(shuō)明產(chǎn)生的原因、影響及其后果。3.分析報(bào)告應(yīng)以報(bào)表為基礎(chǔ)，以檢查計(jì)劃為重心，測(cè)定計(jì)劃完成程度，分析計(jì)劃完成與未完成原因，并提出改進(jìn)意見(jiàn)。第七節(jié)統(tǒng)計(jì)紀(jì)律1.各車(chē)間、科室和從事統(tǒng)計(jì)工作的人員，必須嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)制度規(guī)定提供統(tǒng)計(jì)資料，不準(zhǔn)虛報(bào)、瞞報(bào)、遲報(bào)和拒報(bào)。2.屬于保密性質(zhì)的統(tǒng)計(jì)資料，必須嚴(yán)格保密，嚴(yán)防丟失，提供時(shí)應(yīng)按廠保密制度的規(guī)定執(zhí)行。
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理律師事務(wù)所財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度(詳細(xì)版) 1律師事務(wù)所財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度律師事務(wù)所財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度（詳細(xì)版）（詳細(xì)版）第1條為加強(qiáng)本所財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，規(guī)范會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法規(guī)，結(jié)合本所具體情況制定本制度。第2條本所應(yīng)在所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)、物價(jià)部門(mén)辦理稅務(wù)登記證和收費(fèi)許可證，根據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定納稅，嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。第3條本所會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)行為，接受司法局、律師協(xié)會(huì)的工作指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；接受審計(jì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)；接受稅務(wù)機(jī)關(guān)和物價(jià)部門(mén)的監(jiān)督和檢查。第4條本所按主管機(jī)關(guān)規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，如實(shí)向上級(jí)或檢查機(jī)關(guān)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。第5條本所主任對(duì)本所財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，各項(xiàng)開(kāi)支須經(jīng)本所主任或主任授權(quán)者簽字有效，日常工作由會(huì)計(jì)和出納員具體分管并對(duì)本所主任負(fù)責(zé)和報(bào)告工作。第6條會(huì)計(jì)員和出納員須具備會(huì)計(jì)資格持證上崗，并經(jīng)主管機(jī)關(guān)審查備案。第7條會(huì)計(jì)員和出納員的工作分工和基本職責(zé)：（一）會(huì)計(jì)員：（１）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)事項(xiàng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核監(jiān)督，參與本所經(jīng)營(yíng)決策，向主任反映和報(bào)告本所財(cái)務(wù)狀況，參加本所及有關(guān)部分必要的會(huì)議擬定本所財(cái)務(wù)制度。（２）審核和匯總會(huì)計(jì)憑證，根據(jù)審核無(wú)誤的憑證登記總分類(lèi)帳2簿和二級(jí)明細(xì)帳簿并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作，定期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。（３）完成本所主任交辦的其他事項(xiàng)。（二）出納員：負(fù)責(zé)本所全部業(yè)務(wù)款的收付，填制記帳憑證、登記現(xiàn)金日記和銀行存款日記帳。第
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理 企業(yè)統(tǒng)計(jì)管理制度 統(tǒng)計(jì)數(shù)字差錯(cuò)的訂正 統(tǒng)計(jì)數(shù)字差錯(cuò)的訂正統(tǒng)計(jì)數(shù)字差錯(cuò)的訂正1.統(tǒng)計(jì)資料發(fā)出后，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，必須立即訂正.受表單位發(fā)現(xiàn)數(shù)字錯(cuò)誤后，應(yīng)立即通知填報(bào)單位訂正，填報(bào)單位不得推諉拖延。2.企業(yè)內(nèi)部報(bào)表如發(fā)生數(shù)字錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)用電話(huà)或口頭查詢(xún)訂正:①日?qǐng)?bào)表當(dāng)日發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)及時(shí)用電話(huà)或口頭查詢(xún)訂正，隔日發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)在當(dāng)日日?qǐng)?bào)上說(shuō)明。②重大差錯(cuò)必須以書(shū)面形式訂下，填報(bào)《統(tǒng)計(jì)數(shù)字訂正單》(附后).各受單位應(yīng)將《統(tǒng)計(jì)數(shù)字訂正單貼在原報(bào)表上，并將原報(bào)表數(shù)字加以訂正，以防誤用。統(tǒng)計(jì)數(shù)字訂正單報(bào)表名稱(chēng)受表單位編號(hào)頁(yè)次欄次行數(shù)原列數(shù)字訂正數(shù)字訂正原因主管經(jīng)辦人年月日
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理 企業(yè)財(cái)務(wù)管理 利潤(rùn)上交和庫(kù)存物資財(cái)務(wù)管理 利潤(rùn)上交和庫(kù)存物資財(cái)務(wù)管理利潤(rùn)上交和庫(kù)存物資財(cái)務(wù)管理第一條下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤(rùn)（含基數(shù)利潤(rùn)和分成利潤(rùn)），必須在當(dāng)年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對(duì)不按時(shí)全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計(jì)收利息。第二條倉(cāng)庫(kù)必須建立嚴(yán)密的出入庫(kù)制度和保管規(guī)范，每月向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送一次庫(kù)存報(bào)表，報(bào)表同時(shí)抄送上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。第三條倉(cāng)庫(kù)每月由會(huì)計(jì)會(huì)同倉(cāng)庫(kù)管理人員進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，并編制出庫(kù)存物資盈虧表，盈虧表同時(shí)抄報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。第四條對(duì)庫(kù)存物資的盤(pán)盈盤(pán)虧，倉(cāng)庫(kù)不得自行作財(cái)務(wù)處理。盤(pán)虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財(cái)務(wù)部審核，報(bào)經(jīng)理審批后處理，1000元以上至5000元的（含5000元）須呈報(bào)會(huì)計(jì)師審批后處理，5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)部辦事員崗位說(shuō)明書(shū) 崗位名稱(chēng)財(cái)務(wù)辦事員崗位代碼崗位序列專(zhuān)業(yè)崗位層級(jí)直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作目的負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和審核工作工作描述職責(zé)：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作工作任務(wù)1.審核各種憑證的合法性，并做出正確賬務(wù)處理2.按公司核算制度規(guī)定進(jìn)行工資、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及各項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提，以及無(wú)形資產(chǎn)、待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)3.對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、等做出正確的賬務(wù)處理4.按稅法規(guī)定按時(shí)足額計(jì)提、準(zhǔn)時(shí)申報(bào)、繳納各項(xiàng)稅費(fèi)并做出賬務(wù)處理5.核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表6.編制月度、季度、年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表職責(zé)：做好債權(quán)債務(wù)清理及其他與會(huì)計(jì)相關(guān)工作工作任務(wù)1.按月編制各客戶(hù)單位應(yīng)收賬款賬齡分析表，債權(quán)債務(wù)明細(xì)表2.負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)企業(yè)的業(yè)務(wù)核對(duì)3.制定公司業(yè)務(wù)往來(lái)各項(xiàng)費(fèi)用成本分析4.協(xié)助政府審計(jì)部門(mén)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的獨(dú)立審計(jì)活動(dòng)5.統(tǒng)計(jì)各類(lèi)報(bào)表職責(zé)：會(huì)計(jì)檔案整理工作工作任務(wù)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、備查登記簿和其他會(huì)計(jì)資料等會(huì)計(jì)檔案的整理裝訂工作職責(zé)：完成上級(jí)交辦的其他工作業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)1.完成工作任務(wù)有效性達(dá)90%以上2.完成工作任務(wù)率達(dá)95%以上工作難點(diǎn)1.復(fù)核各種報(bào)銷(xiāo)單的合法及合理性，會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范性2.管理公司相關(guān)銀行票據(jù)工作禁忌泄漏相關(guān)數(shù)據(jù)信息職業(yè)發(fā)展財(cái)務(wù)主辦任職資格知識(shí)技能能力教育水平大學(xué)專(zhuān)科及以上學(xué)歷專(zhuān)業(yè)要求會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)專(zhuān)業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)大專(zhuān)學(xué)歷具有2年以上工作經(jīng)驗(yàn)；本科學(xué)歷具有1年以上工作經(jīng)驗(yàn)
